友润电子:2017年年度报告

发布日期:2021-07-21 04:27   来源:未知   阅读:

  的议案》、 《关于〈2016年度财务决算报告〉的议案》、《关于〈2017 年度财务预算报告〉的议案》、《关于〈2016年度审计 报告〉的议案》、《关于〈信息披露事务管理制度〉的议 案》、《关于续聘江苏公证天业会计师事务所(特殊普通 合伙)为公司2017年度审计机构的议案》、《关于提请 公司召开2016年年度股东大会的议案》、《关于〈2016 年度利润分配方案〉的议案》、《关于补充确认公司2016 年偶发性关联交易的议案》; 9 4、2017年6月26日,公司召开第一届董事会第十五次 会议,审议通过了《关于关联方张轩先生、朱汪凤女士、 张云弓先生和王敏玲女士为公司银行贷款提供担保的 议案》、《关于公司为关联方张云弓提供担保与关联方张 云弓提供借款给公司的议案》、《关于关联方张云弓先生 为公司取得银行贷款提供担保议案》、《关于关联方张轩 先生、朱汪凤女士为子公司泰州麒润电子有限公司银行 贷款提供担保的议案》、《关于公司对泰州市天鑫机械有 限公司银行贷款提供担保的议案》、《关于召开公司 2017年第三次临时股东大会的议案》; 5、2017年8月14日,公司召开第一届董事会第十六次 会议,审议通过了《2017年半年度报告》; 6、2017年9月4日,公司召开第一届董事会第十七次 会议,审议通过了《关于未弥补亏损达实收股本总额三 分之一的议案》、《关于关联方为公司提供借款的偶发性 关联交易的议案》、《关于提请召开公司2017年第四次 临时股东大会的议案》; 7、2017年10月20日,公司召开第一届董事会第十八 次会议,审议通过了《关于召开2017年第五次临时股 东大会的议案》、《关于公司对泰州海天电子科技股份有 限公司银行授信额度提供担保的议案》; 8、2017年12月6日,公司召开第一届董事会第十九次 公告编号:2018-010 会议,审议通过了《关于公司与华福证券有限责任公司 终止

  的议案》、《关于公司与国联证 券股份有限公司签署持续督导协议的议案》、《关于解除 华福证券持续督导协议的说明报告》、《关于提请股东大 会授权董事会全权办理公司解除华福证券持续督导协 议并委托国联证券担任持续督导主办券商相关事宜的 议案》、《关于召开 2017年第六次临时股东大会的议 案》; 9、2017年12月11日,公司召开第一届董事会第二十 次会议,审议(通过)了《关于关联方张轩先生、朱汪凤 女士为公司银行授信提供担保的关联交易的议案》。 监事会 1、2017年1月9日,公司召开第一届监事会第四次会 议,审议通过了《关于提名张建成任监事的议案》; 2、2017年4月9日,公司召开第一届监事会第五次会 议,审议通过了《关于〈2016年度监事会工作报告〉的 议案》、《关于〈2016年年度报告及年度报告摘要

  的议 案》、《关于〈2016年度财务决算报告〉的议案》、《关 3 于〈2017年度财务预算报告〉的议案》、《关于〈2016年 度审计报告〉的议案》、《关于续聘江苏公证天业会计师 事务所(特殊普通合伙)为公司2017 年度审计机构的 议案》、《关于〈2016年度利润分配方案〉的议案》、《关 于补充确认公司2016年偶发性关联交易的议案》; 3、2017年8月14日,公司召开第一届监事会第六次会 议,审议通过了《2017年半年度报告》。 股东大会 1、2017年1月26日,公司召开2017年第一次临时股 东大会,审议通过了《关于关联方为公司提供借款的偶 发性关联交易的议案》、《关于提名张文武任董事的议 案》、《关于提名张建成任监事的议案》; 2、2017年3月28日,公司召开2017年第二次临时股 东大会,审议通过了《关于关联方为公司取得银行贷款 提供担保的偶发性关联交易的议案》; 3、2017年5月2日,公司召开2016年年度股东大会, 审议通过了《关于〈2016年度董事会工作报告〉的议 7 案》、《关于〈2016年度监事会工作报告〉的议案》、《关 于〈2016年年度报告〉及年度报告摘要的议案》、《关 于〈2016年度财务决算报告〉的议案》、《关于〈2017年 度财务预算报告〉的议案》、《关于〈2016年度审计报 告〉的议案》、《关于续聘江苏公证天业会计师事务所(特 殊普通合伙)为公司2017年度审计机构的议案》、《关 于〈2016年度利润分配方案〉的议案》、《关于补充确 认公司2016年偶发性关联交易》; 4、2017年7月13日,公司召开2017年第三次临时股 东大会,审议通过了《关于关联方张轩先生、朱汪凤女 公告编号:2018-010 士、张云弓先生和王敏玲女士为公司银行贷款提供担保 的议案》、《关于公司为关联方张云弓提供担保与关联方 张云弓提供借款给公司的议案》、《关于关联方张云弓先 生为公司取得银行贷款提供担保议案》、《关于关联方张 轩先生、朱汪凤女士为子公司泰州麒润电子有限公司银 行贷款提供担保的议案》; 5、2017年9月20日,公司召开2017年第四次临时股 东大会,审议通过了《关于未弥补亏损达实收股本总额 三分之一的议案》、《关于关联方为公司提供借款的偶发 性关联交易的议案》; 6、2017年11月7日,公司召开2017年第五次临时股 东大会,审议通过了《关于公司对泰州海天电子科技股 份有限公司银行授信额度提供担保的议案》; 7、2017年12月22日,公司召开2017年第六次临时股 东大会,审议通过了《关于公司与华福证券有限责任公 司终止

  的议案》、《关于公司与国联 证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》、《关于解 除华福证券持续督导协议的说明报告》、《关于提请股东 大会授权董事会全权办理公司解除华福证券持续督导 协议并委托国联证券担任持续督导主办券商相关事宜 的议案》、《关于关联方张轩先生、朱汪凤女士为公司银 行授信提供担保的关联交易的议案》。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内,公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合法律、行政法规和《公司章程》的有关规定。 (三)公司治理改进情况 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等国家法律法规及公司规定,规范公司股东大会、董事会、监事会的召集、议案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决、决议等运作程序,结合公司实际情况,注重对公司董事、监事、管理层人员在公司治理方面的培训,按时出席董事会、监事会、股东大会,认真审议各项议案,并就重大事项形成一致决议,切实维护公司及股东的合法权益。促使公司董事、监事、管理层人员勤勉尽责的履行其义务,全面推行制度化管理,形成了股东大会、董事会、监事会、管理层各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 报告期内,公司建立了《泰州友润电子科技股份有限公司信息披露事务管理制度》。 (四)投资者关系管理情况 报告期内,公司严格按照法律法规规定,召开三会,按照相关要求,及时、准确、完整地进行信息披露,严格按照《投资者关系管理制度》执行,同时建立了通过电话、电子邮件、面谈等有效的沟通交流途径,确保公司与投资者及潜在投资者之间的沟通渠道,维护好与投资者的关系。 公告编号:2018-010 二、内部控制 (一)监事会就年度内监督事项的意见 报告期内,根据国家相关法律、法规和《公司章程》的规定,公司建立较为完善的内部控制制度,决策程序符合相关规定;公司董事、高级管理人员在履行职责时,不存在重大违法违规情况或损害公司及股东利益的行为。 (二)公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司在资产、财务、人员、机构及业务等方面均独立于控股股东及其关联方,公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 1、资产独立情况 公司设立以来,历次出资、增加注册资本均经过中介机构出具的验资报告验证,并通过了工商行政管理部门的变更登记确认。公司的房产、土地、机械设备等主要财产权属明晰,均由公司实际控制和使用,公司不存在资产被控股股东占用的情形,也不存在为控股股东提供担保的情形。 2、人员独立情况 公司独立招聘员工,与员工签订劳动合同,在员工的社会保障、工资报酬等方面保持独立。公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》、《公司章程》规定的程序推选和任免,不存在股东超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情况。不存在公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务或在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形;不存在公司财务人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形;公司董事、高级管理人员不存在兼任监事的情形。同时,公司建立并独立执行劳动、人事及工资管理制度。 3、财务独立情况 公司已设立独立的财务部门,配备了专职的财务会计人员,并已建立了独立的财务核算体系,能够独立做出财务决策,具有规范的财务会计制度;公司独立设立银行账户,不存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的情况,不存在公司的财务人员在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪的情形。 4、机构独立情况 公司已按照《公司法》的有关规定设立了必要的权力机构和经营管理机构,股东大会为公司的权力机构;董事会为常设的决策与管理机构;监事会为监督机构;总经理负责日常事务。公司设有独立完整的职能部门,主要包括:生产部、采购部、销售部、财务部等职能部门。公司的机构设置由公司根据《公司章程》及其他规范性文件决定,不存在受股东及其他单位或个人干预的情形。公司办公和生产经营场所均与控股股东、实际控制人及关联企业分开,不存在混合经营、合署办公的情况。 5、业务独立情况 公司主营业务为半导体集成电路和分立器件的塑封引线框架的制造、销售。目前主要产品为引线框架。 公司已建立较为完善的采购、生产和销售体系,具有完全独立、完整的产供销业务运作系统,公司的收入和利润主要来源于自身经营,不存在依赖股东及其他关联方的情况,具有直接面向市场独立经营的能力;公司与控股股东、实际控制人之间也不存在同业竞争情形。 (三)对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内,公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,从公司自身情况出发,制定会计核算的具体细节制度,并按照要求进行独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公告编号:2018-010 报告期内,公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度,在国家政策及制度的指引下,做到有序工作、严格管理,继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内,公司紧紧围绕企业风险控制制度,在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四)年度报告差错责任追究制度相关情况 2016年4月18日,公司召开第一届董事会第四次会议,审议通过了《公司年度报告信息披露重大差错 责任追究制度》,公司建立了《泰州友润电子科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,为公司更好地落实年报信息披露工作,提高信息披露质量奠定了基础。 报告期内,公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 公告编号:2018-010 第十一节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 中兴华审字号 审计机构名称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层 审计报告日期 2018年4月16日 注册会计师姓名 彭湘茹、钱存羊 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文: 泰州友润电子科技股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了泰州友润电子科技股份有限公司(以下简称“友润电子”)财务报表,包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了友润电子2017年12月31日合并及母公司的财务状况以及2017年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于友润电子,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 友润电子管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括友润电子2017年 度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信 公告编号:2018-010 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估友润电子的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算友润电子、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督友润电子的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用了职业判断,保持了职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,www.665468.com。作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对友润电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报 公告编号:2018-010 表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致友润电子不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6)就友润电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师(项目合伙人):彭湘茹 中国·北京 中国注册会计师:钱存羊 二〇一八年四月十六日 二、财务报表 (一)合并资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 六、1 1,257,057.03 1,124,972.09 结算备付金 - - - 公告编号:2018-010 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 1,121,600.00 580,000.00 应收账款 六、3 51,591,502.83 50,571,446.97 预付款项 六、4 717,834.67 1,304,552.06 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 569,308.22 398,610.55 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 16,558,830.66 12,783,310.57 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 136,719.56 1,296,386.04 流动资产合计 - 71,952,852.97 68,059,278.28 非流动资产: 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 40,668,857.18 38,260,911.73 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 5,768,368.30 5,893,089.82 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、10 2,316,760.50 - 递延所得税资产 六、11 1,941,144.35 3,361,102.41 其他非流动资产 六、12 8,687,032.83 3,673,291.13 非流动资产合计 - 59,382,163.16 51,188,395.09 资产总计 - 131,335,016.13 119,247,673.37 流动负债: 短期借款 六、13 35,500,000.00 31,500,000.00 公告编号:2018-010 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、14 39,802,609.28 42,494,833.19 预收款项 六、15 108,520.64 139,435.68 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、16 2,732,899.62 2,172,073.83 应交税费 六、17 798,191.24 751,983.85 应付利息 六、18 70,791.68 - 应付股利 - - - 其他应付款 六、19 38,373,139.36 26,440,599.89 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 117,386,151.82 103,498,926.44 非流动负债: 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、20 3,031,666.67 3,201,666.67 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 3,031,666.67 3,201,666.67 负债合计 - 120,417,818.49 106,700,593.11 所有者权益(或股东权益): 股本 六、21 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 公告编号:2018-010 资本公积 六、22 572,693.01 572,693.01 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、23 -9,655,495.37 -8,025,612.75 归属于母公司所有者权益合计 - 10,917,197.64 12,547,080.26 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 10,917,197.64 12,547,080.26 负债和所有者权益总计 - 131,335,016.13 119,247,673.37 法定代表人:张轩 主管会计工作负责人:张轩 会计机构负责人:吴红岩 (二)母公司资产负债表 单位:元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 - 1,141,854.07 1,109,750.86 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 损益的金融资产 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 1,121,600.00 580,000.00 应收账款 十五、1 50,668,826.93 50,571,446.97 预付款项 - 526,678.13 822,244.22 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 875,597.75 21,377,972.03 存货 - 14,213,505.01 11,650,217.39 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 110,194.84 959,570.54 流动资产合计 - 68,658,256.73 87,071,202.01 非流动资产: 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 19,635,116.23 3,635,116.23 投资性房地产 - - - 固定资产 - 21,566,612.32 18,603,452.24 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 公告编号:2018-010 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - - - 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 2,316,760.50 - 递延所得税资产 - 948,655.98 2,511,000.59 其他非流动资产 - 7,696,235.19 1,937,010.19 非流动资产合计 - 52,163,380.22 26,686,579.25 资产总计 - 120,821,636.95 113,757,781.26 流动负债: 短期借款 - 32,500,000.00 31,500,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期 - - - 损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 40,208,547.34 43,064,542.92 预收款项 - 108,520.64 139,435.68 应付职工薪酬 - 2,176,017.89 1,707,624.53 应交税费 - 606,533.35 630,820.24 应付利息 - 70,791.68 - 应付股利 - - - 其他应付款 - 29,990,903.54 21,928,827.02 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 105,661,314.44 98,971,250.39 非流动负债: 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - - - 负债合计 - 105,661,314.44 98,971,250.39 所有者权益: 股本 - 20,000,000.00 20,000,000.00 公告编号:2018-010 其他权益工具 - - - 其中:优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 572,693.01 572,693.01 减:库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - - - 一般风险准备 - - - 未分配利润 - -5,412,370.50 -5,786,162.14 所有者权益合计 - 15,160,322.51 14,786,530.87 负债和所有者权益总计 - 120,821,636.95 113,757,781.26 (三)合并利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 172,756,325.35 120,817,781.56 其中:营业收入 六、24 172,756,325.35 120,817,781.56 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 173,053,388.73 128,038,151.88 其中:营业成本 六、24 148,267,173.57 107,978,616.29 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、25 764,692.13 541,082.88 销售费用 六、26 2,429,312.75 2,908,909.31 管理费用 六、27 15,427,811.48 12,288,364.59 财务费用 六、28 4,064,323.05 2,850,915.66 资产减值损失 六、29 2,100,075.75 1,470,263.15 加:公允价值变动收益(损失以“-” - - - 号填列) 投资收益(损失以“-”号填 - - - 列) 其中:对联营企业和合营企业 - - - 的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) - - - 公告编号:2018-010 资产处置收益(损失以“-”号 - - - 填列) 其他收益 六、30 328,600.00 - 三、营业利润(亏损以“-”号填 - 31,536.62 -7,220,370.32 列) 加:营业外收入 六、31 895,320.98 2,562,420.00 减:营业外支出 六、32 1,137,030.95 10,000.00 四、利润总额(亏损总额以“-” - -210,173.35 -4,667,950.32 号填列) 减:所得税费用 六、33 1,419,709.27 -1,038,711.66 五、净利润(净亏损以“-”号填 - -1,629,882.62 -3,629,238.66 列) 其中:被合并方在合并前实现的净 - - - 利润 (一)按经营持续性分类: 1.持续经营净利润 - -1,629,882.62 -3,629,238.66 2.终止经营净利润 - - - (二)按所有权归属分类: 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - -1,629,882.62 -3,629,238.66 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益 - - - 的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他 - - - 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 - - - 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 - - - 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 (二)以后将重分类进损益的其他 - - - 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 - - - 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 - - - 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 - - - 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税 - - - 公告编号:2018-010 后净额 七、综合收益总额 - -1,629,882.62 -3,629,238.66 归属于母公司所有者的综合收益总 - -1,629,882.62 -3,629,238.66 额 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益: (一)基本每股收益 - -0.08 -0.18 (二)稀释每股收益 - -0.08 -0.18 法定代表人:张轩 主管会计工作负责人:张轩 会计机构负责人:吴红岩 (四)母公司利润表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 171,926,207.58 120,817,781.56 减:营业成本 十五、4 147,820,700.98 110,105,639.94 税金及附加 - 458,650.87 339,712.70 销售费用 - 2,080,420.33 2,591,079.78 管理费用 - 13,614,862.83 10,454,152.55 财务费用 - 3,856,875.84 2,852,405.12 资产减值损失 - 2,050,450.51 1,468,371.15 加:公允价值变动收益(损失以“-” - - - 号填列) 投资收益(损失以“-”号填 - - - 列) 其中:对联营企业和合营企业 - - - 的投资收益 资产处置收益(损失以“-” - - - 号填列) 其他收益 - 328,600.00 - 二、营业利润(亏损以“-”号填 - 2,372,846.22 -6,993,579.68 列) 加:营业外收入 - 700,320.98 2,392,420.00 减:营业外支出 - 1,137,030.95 10,000.00 三、利润总额(亏损总额以“-” - 1,936,136.25 -4,611,159.68 号填列) 减:所得税费用 - 1,562,344.61 -1,104,343.33 四、净利润(净亏损以“-”号填 - 373,791.64 -3,506,816.35 列) (一)持续经营净利润 - 373,791.64 -3,506,816.35 (二)终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他 - - - 综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 - - - 公告编号:2018-010 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 - - - 类进损益的其他综合收益中享有的 份额 (二)以后将重分类进损益的其他 - - - 综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 - - - 分类进损益的其他综合收益中享有 的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 - - - 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 - - - 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 373,791.64 -3,506,816.35 七、每股收益: (一)基本每股收益 - - - (二)稀释每股收益 - - - (五)合并现金流量表 单位:元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 - 138,415,449.62 100,915,036.35 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 - - - 益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、34 1,176,574.56 2,783,116.82 经营活动现金流入小计 - 139,592,024.18 103,698,153.17 购买商品、接受劳务支付的现金 - 115,462,452.96 82,984,026.79 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 公告编号:2018-010 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,191,853.85 10,723,788.24 支付的各项税费 - 3,782,650.14 2,882,981.78 支付其他与经营活动有关的现金 六、34 10,903,536.04 8,275,357.96 经营活动现金流出小计 - 141,340,492.99 104,866,154.77 经营活动产生的现金流量净额 - -1,748,468.81 -1,168,001.60 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - 1,000.00 1,000.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净 - - - 额 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,000.00 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 - 12,262,652.99 9,076,043.62 付的现金 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净 - - - 额 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 12,262,652.99 9,076,043.62 投资活动产生的现金流量净额 - -12,261,652.99 -9,075,043.62 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - - - 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 40,500,000.00 31,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、34 17,504,606.19 7,376,782.41 筹资活动现金流入小计 - 58,004,606.19 38,876,782.41 偿还债务支付的现金 - 36,500,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,321,863.45 1,796,535.98 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、34 5,040,536.00 4,763,441.80 筹资活动现金流出小计 - 43,862,399.45 27,559,977.78 筹资活动产生的现金流量净额 - 14,142,206.74 11,316,804.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 132,084.94 1,073,759.41 加:期初现金及现金等价物余额 - 1,124,972.09 51,212.68 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,257,057.03 1,124,972.09 公告编号:2018-010 法定代表人:张轩 主管会计工作负责人:张轩 会计机构负责人:吴红岩 (六)母公司现金流量表 单位:元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 - 136,357,601.26 98,406,728.65 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 21,826,912.59 2,776,064.68 经营活动现金流入小计 - 158,184,513.85 101,182,793.33 购买商品、接受劳务支付的现金 - 113,730,849.77 79,644,881.15 支付给职工以及为职工支付的现金 - 8,999,649.42 8,664,201.30 支付的各项税费 - 3,306,226.79 2,748,400.49 支付其他与经营活动有关的现金 - 10,308,803.54 15,014,374.19 经营活动现金流出小计 - 136,345,529.52 106,071,857.13 经营活动产生的现金流量净额 - 21,838,984.33 -4,889,063.80 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 - 1,000.00 1,000.00 回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 1,000.00 1,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 - 12,454,175.36 3,695,052.39 付的现金 投资支付的现金 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 16,000,000.00 - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 28,454,175.36 3,695,052.39 投资活动产生的现金流量净额 - -28,453,175.36 -3,694,052.39 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 37,500,000.00 31,500,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 12,949,606.19 5,711,782.41 筹资活动现金流入小计 - 50,449,606.19 37,211,782.41 偿还债务支付的现金 - 36,500,000.00 21,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,262,775.95 1,796,535.98 支付其他与筹资活动有关的现金 - 5,040,536.00 4,763,441.80 筹资活动现金流出小计 - 43,803,311.95 27,559,977.78 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,646,294.24 9,651,804.63 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 公告编号:2018-010 五、现金及现金等价物净增加额 - 32,103.21 1,068,688.44 加:期初现金及现金等价物余额 - 1,109,750.86 41,062.42 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,141,854.07 1,109,750.86 公告编号:2018-010 (七)合并股东权益变动表 单位:元 本期 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益 项目 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存其他综合专项储 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 东权益 优先 永续 其他 股 收益 备 股债 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 572,693.01 - - - - --8,025,612.75 - 12,547,080.26 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 - - - - - - - - - - - - - 并 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 572,693.01 - - - - --8,025,612.75 - 12,547,080.26 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - - --1,629,882.62 - -1,629,882.62 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - --1,629,882.62 - -1,629,882.62 (二)所有者投入和减 - - - - - - - - - - - - - 少资本 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者 - - - - - - - - - - - - - 投入资本 3.股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - - - 权益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 公告编号:2018-010 3.对所有者(或股东) - - - - - - - - - - - - - 的分配 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部 - - - - - - - - - - - - - 结转 1.资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - (或股本) 2.盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 572,693.01 - - - - --9,655,495.37 - 10,917,197.64 上期 项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减:库存其他综合收益专项储 盈余公积 一般风险准 未分配利润 权益 优先股 永续债 其他 股 备 备 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 572,693.01 - - - - - -4,396,374.09 - 16,176,318.92 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合 - - - - - - - - - - - - - 并 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 572,693.01 - - - - - -4,396,374.09 - 16,176,318.92 公告编号:2018-010 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - - - -3,629,238.66 - -3,629,238.66 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,629,238.66 - -3,629,238.66 (二)所有者投入和减 - - - - - - - - - - - - - 少资本 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者 - - - - - - - - - - - - - 投入资本 3.股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - - - 权益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东) - - - - - - - - - - - - - 的分配 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部 - - - - - - - - - - - - - 结转 1.资本公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - (或股本) 2.盈余公积转增资本 - - - - - - - - - - - - - (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - - 公告编号:2018-010 (六)其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 572,693.01 - - - - - -8,025,612.75 - 12,547,080.26 法定代表人:张轩 主管会计工作负责人:张轩 会计机构负责人:吴红岩 (八)母公司股东权益变动表 单位:元 本期 项目 其他权益工具 一般风险准 股本 优先股 永续 其他 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 备 未分配利润 所有者权益 债 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 572,693.01 - - - - - -5,786,162.14 14,786,530.87 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 572,693.01 - - - - - -5,786,162.14 14,786,530.87 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - - - 373,791.64 373,791.64 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - 373,791.64 373,791.64 (二)所有者投入和减少 - - - - - - - - - - - - 资本 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者 - - - - - - - - - - - - 投入资本 3.股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - - 权益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 公告编号:2018-010 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东) - - - - - - - - - - - - 的分配 4.其他 - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - - 转 1.资本公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - - 股本) 2.盈余公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - - 股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 572,693.01 - - - - - -5,412,370.50 15,160,322.51 上期 项目 其他权益工具 一般风险准 股本 优先股 永续 其他 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 备 未分配利润 所有者权益 债 一、上年期末余额 20,000,000.00 - - - 572,693.01 - - - - - -2,279,345.79 18,293,347.22 加:会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 20,000,000.00 - - - 572,693.01 - - - - - -2,279,345.79 18,293,347.22 三、本期增减变动金额 - - - - - - - - - - -3,506,816.35 -3,506,816.35 公告编号:2018-010 (减少以“-”号填列) (一)综合收益总额 - - - - - - - - - - -3,506,816.35 -3,506,816.35 (二)所有者投入和减少 - - - - - - - - - - - - 资本 1.股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2.其他权益工具持有者 - - - - - - - - - - - - 投入资本 3.股份支付计入所有者 - - - - - - - - - - - - 权益的金额 4.其他 - - - - - - - - - - - - (三)利润分配 - - - - - - - - - - - - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者(或股东) - - - - - - - - - - - - 的分配 4.其他 - - - - - - - - - - - - (四)所有者权益内部结 - - - - - - - - - - - - 转 1.资本公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - - 股本) 2.盈余公积转增资本(或 - - - - - - - - - - - - 股本) 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - (五)专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - - - - - - - - - - (六)其他 - - - - - - - - - - - - 公告编号:2018-010 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 572,693.01 - - - - - -5,786,162.14 14,786,530.87 公告编号:2018-010 财务报表附注 泰州友润电子科技股份有限公司 2017年度财务报表附注 (除特别说明外,金额单位为人民币元) 一、基本情况 1、公司基本情况 泰州友润电子科技股份有限公司由泰州友润电子有限公司整体变更设立的股份有限公司。有限公司由张轩、朱汪凤共同出资并于2009年1月23日成立。公司成立时注册资本为人民币500万元。其中:张轩认缴出资290万元,占注册资本58%;朱汪凤认缴出资210万元,占注册资本42%。 2014年11月18日,公司通过股东会决议,增加注册资本500万元,由张轩、朱汪凤认缴出资。 本次增资后,公司注册资本变更为1,000万元,其中:张轩认缴出资580万元,占注册资本58%;朱汪 凤认缴出资420万元,占注册资本42%。 2015年6月23日,公司通过股东会决议,增加注册资本400万元,由张轩、张云弓认缴出资。本 次增资后,公司注册资本变更为1,400万元,其中:张轩出资710万元,占注册资本50.71%;朱汪凤 出资420万元,占注册资本30%;张云弓出资270万元,占注册资本19.29%。 2015年9月28日经泰州友润电子有限公司股东会决议一致同意以2015年6月30日为基准日将 有限公司整体变更为泰州友润电子科技股份有限公司,将有限公司截止2015年6月30日经审计的净资 产折合股本1,400万元。折合股本后,张轩出资710万元,占注册资本的50.71%;朱汪凤出资420万 元,占注册资本的30%;张云弓出资270万元,占注册资本的19.29%。 2015年10月21日,公司通过股东大会决议,增加注册资本600万元,由张轩以现金617.16万元 认购600万股,认购价格1.0286元/股。本次增资后,公司注册资本变更为2,000万元。 公司经营范围为:电子产品的研发;制造销售半导体集成电路、分立器件塑封引线框架、模具、五金机械。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 2、财务报告的批准报出 公司财务报告业经本公司董事会于2018年4月16日决议批准报出。 3、合并报表范围 本公司2017年度纳入合并范围的子公司共1户,为全资子公司泰州麒润电子有限公司。本公司本 期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。 公告编号:2018-010 根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报,本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日 的合并及母公司财务状况及2017年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及子公司从事引线框架的生产和销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12 个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 (1)同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。 5、合并财务报表的编制方法 (1)合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参 公告编号:2018-010 与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。 (2)合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注四、13、(2)④)和“因处置部分股权投资或其他原 公告编号:2018-010 因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、13(2)②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确认该损失;对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1)外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 (2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益,直至净投资被处置才被确认为当期损益);以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率 公告编号:2018-010 变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益;处置境外经营时,转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。 以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。 (3)外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。 (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和 公告编号:2018-010 其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 (2)金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 ②持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 ③贷款和应收款项 公告编号:2018-010 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。 ④可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,香港好彩80234com。计入投资收益。 (3)金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融、资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转。

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